El formulario W-2 es una declaración de los salarios ganados y los impuestos pagados por usted mientras trabajaba para un solo empleador durante un año calendario. Su empleador debe proporcionarle una copia de su W-2, además de enviar copias a la Administración del Seguro Social (SSA) y al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El W-2 incluye varios detalles, tales como:
Información del empleado: nombre, dirección y número de Seguro Social.
Información del empleador: nombre, dirección y número de identificación del empleador (EIN).
Ganancias: sueldos totales, salario, bonificaciones y otras compensaciones.
Retención de impuestos: impuesto federal sobre la renta retenido, impuesto de Seguridad Social e impuesto de Medicare.
Impuestos estatales y locales: impuestos sobre la renta estatales y locales retenidos, si corresponde.
Beneficios: el valor de ciertos beneficios proporcionados por el empleador.
Otra información: esto puede incluir información sobre contribuciones al plan de jubilación, primas de seguro médico y otros detalles relevantes.
Los empleados utilizan la información de su W-2 para preparar sus declaraciones de impuestos individuales. Es un documento esencial tanto para empleadores como para empleados durante la temporada de declaración de impuestos.
Cajas W-2
Aquí hay una descripción general de las casillas y códigos del Formulario W-2 y sus definiciones:
Casilla 1 - Salarios, propinas y otras compensaciones:
Representa el total de salarios sujetos a impuestos, incluidos salarios, salarios por hora, bonificaciones y otras formas de compensación.
Cuadro 2 - Impuesto federal sobre la renta retenido:
Muestra el monto total del impuesto federal sobre la renta retenido de los salarios del empleado durante todo el año.
Recuadro 3 - Salarios de la seguridad social:
Refleja el total de salarios sujetos al impuesto de Seguridad Social.
Casilla 4 - Impuesto de seguridad social retenido:
Muestra el monto total del impuesto del Seguro Social retenido de los salarios del empleado.
Cuadro 5: Salarios y propinas de Medicare:
Indica los salarios totales sujetos al impuesto de Medicare.
Casilla 6: Impuesto de Medicare retenido:
Muestra el monto total del impuesto de Medicare retenido de los salarios del empleado.
Casilla 12 - Códigos e importes:
Incluye varios códigos (por ejemplo, D para contribuciones 401(k)) junto con los montos correspondientes. Este recuadro proporciona información sobre los diferentes tipos de compensación y beneficios.
Casilla 14 - Otros:
Puede incluir información adicional, como impuestos estatales sobre el seguro de discapacidad, cuotas sindicales u otros elementos específicos.
Casilla 15 - Número de identificación estatal y estatal del empleador.
El estado reportó ganancias e impuestos junto con el número de identificación del empleador.
Cuadro 16 - Salarios estatales, propinas, etc.:
Informa el total de salarios sujetos al impuesto estatal sobre la renta.
Recuadro 18 - Salarios locales, propinas, etc.:
Informa el total de salarios sujetos a impuestos locales sobre la renta.
Número de control: uso opcional por parte del empleador para fines de seguimiento interno con registros de nómina.
Es importante que revise su W-2 detenidamente, ya que la información de estos cuadros se utiliza para completar sus declaraciones de impuestos individuales. Los empleadores deben proporcionar los formularios W-2 a los empleados antes del 31 de enero.
W-2 Caja 12 códigos
El Cuadro 12 del Formulario W-2 se utiliza para informar varios tipos de compensación y beneficios que no están incluidos en los Cuadros 1, 3 o 5. A continuación se muestran algunos códigos comunes del Cuadro 12 y sus significados:
A – Impuesto de seguridad social no cobrado sobre propinas.
B – Impuesto de Medicare no cobrado sobre las propinas.
C – Costos imponibles del seguro de vida a término grupal (GTL) superiores a $50,000.
D – Aplazamiento electivo según un plan de efectivo o acuerdo de la Sección 401(k).
E – Código E (incluye aplazamientos electivos según un acuerdo de reducción salarial de la Sección 403(b)).
F – Aplazamientos electivos conforme a una reducción salarial de la Sección 408(k)(6) de la SEP.
G – Aplazamientos electivos y contribuciones del empleador a un plan de compensación diferida de la Sección 457(b).
H – Aplazamientos electivos a un plan de organización exento de impuestos de la Sección 501(c)(18)(D).
J – Pago por enfermedad no sujeto a impuestos.
K – Impuesto especial del 20% sobre los pagos excedentes del paracaídas de oro:
Incluya este impuesto en el Formulario 1040 Anexo 2, línea 17k. Ingrese el monto total del impuesto.
L – Reembolsos justificados de gastos comerciales de empleados (no sujetos a impuestos).
M: Impuesto del Seguro Social no cobrado o impuesto RRTA sobre el costo imponible del seguro de vida a término grupal de más de $50,000 (solo ex empleados).
N: Impuesto de Medicare no cobrado sobre el costo imponible del seguro de vida a término grupal (GTL) de más de $50,000 (ex empleados únicamente y no el Impuesto Adicional de Medicare).
R: Cualquier contribución del empleador a su cuenta de ahorros médicos (MSA) de Archer.
S – Contribuciones de reducción salarial de los empleados bajo la Sección 408(p) SIMPLE.
T – Beneficios de adopción proporcionados por el empleador.
V – Ingresos por ejercicio de opción(es) sobre acciones no estatutarias.
W – Contribuciones del empleador a su cuenta de ahorros para la salud (HSA).
Y – Aplazamientos bajo un plan de compensación diferida no calificado de la Sección 409A.
Z – Ingresos bajo un plan de compensación diferida no calificado que no cumple con la Sección 409A.
AA: Contribuciones Roth designadas bajo un plan 401(k).
BB: Contribuciones Roth designadas bajo un plan 403(b).
DD – Costo de la cobertura médica patrocinada por el empleador.
EE – Contribuciones Roth designadas bajo un plan gubernamental 457(b).
FF – Beneficios permitidos bajo un acuerdo de reembolso de seguro médico calificado para pequeños empleadores.
GG – Ingresos provenientes de subvenciones de capital calificadas según la Sección 83(i).
HH – Aplazamientos totales bajo las elecciones de la Sección 83(i) al cierre del año calendario.
Estos códigos brindan información adicional sobre tipos específicos de compensación, contribuciones y beneficios. Debe revisar el Cuadro 12 de su W-2 para conocer los códigos que puedan aplicarse y consultar a un profesional de impuestos para obtener más detalles sobre cómo cada código afecta sus impuestos.
W-2 Caja 14 usos
El Cuadro 14 se utiliza para informar información adicional que puede ser relevante para su declaración de impuestos. Esta casilla puede incluir varios códigos y sus correspondientes importes. Los códigos del Cuadro 14 son opcionales y sus significados pueden variar según las prácticas del empleador. A continuación se muestran algunos usos comunes del Cuadro 14:
Deducciones de primas de seguro médico
Impuestos estatales del seguro de invalidez retenidos
Pagos de asistencia educativa
Cualquier contribución caritativa realizada a través de deducciones de nómina.
Ingresos no imponibles
Un miembro de la asignación y servicios públicos de la casa parroquial del clero.
Pagos uniformes
Cuotas sindicales
Preguntas frecuentes
¿Qué es un formulario W-2?
Los empleadores utilizan el formulario de impuestos conocido como Formulario W-2, o "Declaración de salarios e impuestos", para informar los salarios anuales de un empleado y la cantidad de impuestos deducidos de su salario. Los empleados utilizan este formulario para preparar sus declaraciones de impuestos individuales.
¿Cuándo debo recibir mi W-2?
Los empleadores deben proporcionar los formularios W-2 a los empleados antes del 31 de enero del siguiente año fiscal. Esto permite que los empleados tengan tiempo suficiente para presentar sus impuestos.
¿Por qué mis salarios son más bajos en el Cuadro 1 que en los Cuadros 3 y 5?
Es posible que haya tenido deducciones antes de impuestos que redujeron sus salarios sujetos a impuestos. Algunas deducciones antes de impuestos incluyen cafetería o planes de la Sección 125 para servicios médicos, dentales y de la vista. Las deducciones por 401(k) y otros planes de jubilación también pueden reducir sus salarios sujetos a impuestos.
¿Qué información hay en mi W-2?
El W-2 incluye información como salarios totales, impuestos federales y estatales sobre la renta retenidos, impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos, y otros detalles relevantes como contribuciones a planes de jubilación y cuentas de ahorro para la salud.
¿Qué pasa si mi dirección es incorrecta en mi W-2?
Aún puedes presentar tus impuestos con la dirección incorrecta que aparece en tu W-2. El IRS no exigirá que su empleador proporcione un W-2C para una dirección incorrecta.
¿Puedo acceder a mi W-2 en línea?
Si eligió recibir su W-2 electrónicamente, puede verlo en Fingercheck. Obtenga más información sobre cómo acceder a su W-2 con Empleados: cómo encontrar su formulario W-2 y su talón de pago
¿Qué significan las diferentes casillas del W-2?
Cada casilla del W-2 proporciona información específica. Por ejemplo, el Cuadro 1 muestra los salarios totales sujetos a impuestos, el Cuadro 2 muestra el impuesto federal sobre la renta retenido, y así sucesivamente. Diferentes cuadros informan varios tipos de ingresos, deducciones e impuestos.
¿Qué debo hacer si hay un error en mi W-2?
Si nota un error en su W-2, comuníquese con su empleador de inmediato para solicitar una corrección. Es importante tener información precisa al presentar sus impuestos.
¿Qué pasa si no recibí mi W-2?
Si no ha recibido su W-2 para finales de enero, comuníquese con su empleador. Están obligados a proporcionarle una copia. Si aún no lo recibe, puede comunicarse con el IRS para obtener ayuda.
Tenga en cuenta: La información anterior se proporciona únicamente con fines informativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Recuerde, las leyes y regulaciones tributarias pueden cambiar, por lo que siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos o consultar las pautas más recientes del IRS para obtener la información más precisa y actualizada.